Вычет по процентам по ипотеке в 2026 году: сколько вернут и как подать
Вычет за проценты по ипотеке возвращает 13% от процентов, которые вы уже заплатили банку. Лимит 3 млн ₽ процентов на человека, то есть до 390 тыс ₽ на руки при ставке налога 13%. Право есть у каждого супруга отдельно, вернуть налог можно за последние три года, а получить вычет разрешено только по одному объекту за всю жизнь.
Я двадцать лет проработала в банке и пять лет занимаюсь недвижимостью. Про вычет за покупку квартиры знают почти все, а про вычет за проценты многие вспоминают через несколько лет, когда часть денег уже не вернуть. При нынешних ставках это одна из самых крупных сумм, которую семья может получить от государства после покупки. Ниже покажу, как посчитать свою и как её получить.
Это отдельный вычет, у него свой лимит
Вычетов при покупке квартиры в ипотеку два, и они не мешают друг другу.
| Вычет за покупку | Вычет за проценты | |
|---|---|---|
| С какой суммы | цена квартиры | проценты, уплаченные банку |
| Лимит | 2 млн ₽ | 3 млн ₽ |
| Максимум к возврату при 13% | 260 тыс ₽ | 390 тыс ₽ |
| Сколько раз | до исчерпания лимита, можно по нескольким квартирам | только по одному объекту |
Вычет за покупку я подробно разобрала в статье «Налоговый вычет при покупке квартиры». Здесь только проценты.
Лимит 3 млн ₽ действует для ипотеки, оформленной с 1 января 2014 года. Если ваш кредит старше, лимита по процентам нет.
С 2025 года ставка НДФЛ прогрессивная, и возврат считают по той ставке, по которой вы платили налог. При ставке 15% с 3 млн ₽ процентов вернётся до 450 тыс ₽.
Сколько вернётся: два примера
Сумма к возврату зависит от ставки по кредиту. Я посчитала два типичных случая на 30 лет.
Семейная ипотека: 12 млн ₽ под 6%. Платёж около 72 тыс ₽ в месяц. Процентов за первый год около 716 тыс ₽, к возврату 13% от этой суммы, примерно 93 тыс ₽. Лимит в 3 млн ₽ процентов наберётся примерно за четыре года, и каждый год вы возвращаете около 90 тыс ₽.
Рыночная ставка: 15 млн ₽ под 18,7%. Платёж около 235 тыс ₽ в месяц. Процентов за первый год около 2,8 млн ₽. Лимит наберётся уже на второй год, и всю сумму 390 тыс ₽ можно вернуть за два года.
Есть одно ограничение: налоговая возвращает только тот НДФЛ, который вы заплатили. Если за год с вашей зарплаты удержали 200 тыс ₽ налога, больше 200 тыс ₽ за этот год не вернут. Остаток переносится на следующие годы и не сгорает.
Кто имеет право
Вычет положен, если соблюдены четыре условия:
- Вы налоговый резидент и платите НДФЛ. Зарплата, аренда, другие доходы, с которых удерживают налог.
- Кредит целевой, на покупку или строительство жилья. Это видно в кредитном договоре.
- Квартира оформлена. Для вторички это регистрация права, для новостройки акт приёма-передачи.
- Продавец вам не родственник. Сделка между близкими родственниками права на вычет не даёт.
Супруги. Каждый супруг имеет право на свой вычет за проценты, независимо от того, на кого оформлен кредит и кто платил. Семья с одной квартирой может вернуть до 780 тыс ₽ на двоих, если оба платят НДФЛ.
Рефинансирование. Если вы перекредитовались в другом банке, право на вычет сохраняется. Проценты по новому кредиту тоже идут в вычет. О том, когда рефинансирование выгодно, я писала в гайде «Рефинансирование ипотеки».
Как получить: два способа
Через налоговую, раз в год. Подаёте декларацию 3-НДФЛ за прошедший год и получаете деньги на счёт одной суммой. Если банк участвует в обмене данными с налоговой, в личном кабинете налогоплательщика появится уже заполненное заявление: его достаточно проверить и подписать. Проверка в упрощённом порядке занимает около месяца, обычная до трёх месяцев, и ещё месяц на перевод денег.
Через работодателя, каждый месяц. Налоговая подтверждает право на вычет и сообщает работодателю, а он перестаёт удерживать с вас НДФЛ. Деньги приходят вместе с зарплатой, декларацию подавать не нужно.
Вернуть налог можно за три последних года. В 2026 году это 2023, 2024 и 2025 годы.
Когда можно подать на вычет по процентам
Право появляется, когда квартира ваша: по вторичке после регистрации права в ЕГРН, по новостройке после подписания акта приёма-передачи. Дальше вычет идёт за каждый год, в котором вы платили проценты.
Через декларацию. После окончания года подаёте 3-НДФЛ с выпиской банка об уплаченных процентах. Налоговая проверяет до трёх месяцев, деньги приходят в течение месяца после проверки.
Через работодателя. Можно не ждать конца года: получаете уведомление от налоговой и работодатель перестаёт удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не выберется сумма за год.
Если банк подключён к обмену данными с ФНС, часть документов не понадобится: вычет можно оформить в упрощённом порядке в личном кабинете налогоплательщика.
Какие документы нужны
Если заявления в личном кабинете нет, соберите:
- кредитный договор с графиком платежей;
- справку банка об уплаченных процентах за каждый год, который заявляете;
- выписку из ЕГРН или акт приёма-передачи для новостройки;
- договор купли-продажи или ДДУ;
- документы об оплате квартиры;
- свидетельство о браке и заявление о распределении, если вычет заявляют супруги.
Справку об уплаченных процентах большинство банков выдают в приложении за несколько минут.
Разбор вашей ипотеки: консультация
Вычет за проценты работает в паре с правильно выбранной ипотекой: ставка, срок и порядок досрочного погашения меняют и платёж, и сумму возврата. На консультации я посчитаю ваш возврат по годам, подскажу, кому из супругов выгоднее заявить вычет первым, и проверю, не переплачиваете ли вы банку.
Записаться можно в моей личке в Telegram: написать мне в Telegram. Кнопка откроет чат со мной с готовым сообщением про эту статью, его останется только отправить.
Частые вопросы
Сколько можно вернуть за проценты по ипотеке?
До 390 тыс ₽ при ставке НДФЛ 13%: это 13% от лимита в 3 млн ₽ уплаченных процентов. При ставке 15% до 450 тыс ₽.
Можно ли получить вычет за проценты по второй ипотеке?
Нет. Вычет за проценты дают только по одному объекту, даже если лимит в 3 млн ₽ по первому не исчерпан.
Могут ли оба супруга получить вычет за проценты?
Могут. У каждого супруга свой лимит 3 млн ₽ процентов, независимо от того, на кого оформлен кредит.
Сохраняется ли вычет при рефинансировании ипотеки?
Сохраняется. Проценты по новому кредиту, выданному на погашение прежней ипотеки, тоже принимаются к вычету.
За сколько лет можно вернуть налог за проценты?
За три последних года. В 2026 году можно заявить вычет за 2023, 2024 и 2025 годы.
Когда можно подавать на вычет по процентам по ипотеке?
После регистрации права собственности или подписания акта по ДДУ. Декларацию за год подают после его окончания, через работодателя можно в течение года.
Источники
- НК РФ, статья 220. Имущественные налоговые вычеты, КонсультантПлюс
- Налоговый вычет по ипотеке: как вернуть уплаченные банку проценты в 2026 году, РБК Недвижимость
- Налоговый вычет за квартиру в 2026 году: сколько можно вернуть и как получить онлайн, РИА Новости
- Налоговый вычет за проценты по ипотеке: условия, документы и расчёт, Газпромбанк
- Как получить налоговый вычет за проценты по ипотеке, Журнал Домклик
Проверено 7 октября 2026. Лимиты и ставки действуют на 2026 год.
Посчитать ваш возврат за проценты: консультация в Telegram.