Налог на имущество за квартиру в 2026 году: как считается, вычет 20 м² и когда платить
Покупатели часто спрашивают меня про ипотеку и ремонт, а про налог на квартиру вспоминают, когда приходит первое уведомление. Сумма обычно небольшая, но её стоит понимать заранее, особенно если вы покупаете вторую квартиру или дорогую. Расскажу, как налоговая считает эту цифру и где её проверить самому.
Формула
Налог = (кадастровая стоимость − стоимость 20 м²) × ставка.
Стоимость 20 м² считается просто: кадастровую стоимость делите на площадь и умножаете на 20. Для комнаты вычитают 10 м², для дома 50 м². Вычет даётся автоматически, заявление писать не нужно.
Кадастровую стоимость своей квартиры посмотрите в выписке из ЕГРН или на публичной кадастровой карте. Как это сделать за пять минут, я разобрала в статье Как узнать кадастровую стоимость квартиры.
Пример расчёта
| Квартира | Кадастровая стоимость | Вычет 20 м² | База | Налог при 0,1% |
|---|---|---|---|---|
| 40 м² | 8 млн ₽ | 4 млн ₽ | 4 млн ₽ | 4 000 ₽ |
| 60 м² | 12 млн ₽ | 4 млн ₽ | 8 млн ₽ | 8 000 ₽ |
| 90 м² | 18 млн ₽ | 4 млн ₽ | 14 млн ₽ | 14 000 ₽ |
Ставка 0,1% здесь для наглядности. Ставку по вашему адресу задаёт регион или муниципалитет. В Москве она растёт вместе с кадастровой стоимостью объекта. Для жилья дороже 300 млн ₽ ставка в разы выше. Точную цифру покажет сервис ФНС «Справочная информация о ставках и льготах»: выбираете налог на имущество, год, регион и тип объекта.
Когда платить
- Уведомление приходит в личный кабинет налогоплательщика или письмом, если кабинета нет.
- Платить нужно до 1 декабря года, следующего за налоговым. Налог за 2025 год платят до 1 декабря 2026 года.
- Не пришло уведомление, а квартира есть, сообщите в налоговую сами до 31 декабря следующего года. Иначе штраф 20% от неуплаченного налога.
Если у вас есть единый налоговый счёт и на нём лежат деньги, налоговая спишет налог сама.
Налог за новостройку
Налог начисляется с месяца, когда право собственности зарегистрировано в ЕГРН. Пока квартира у вас только по ДДУ, налога на неё нет. Если собственность зарегистрировали до 15 числа включительно, месяц считается полным. После 15 числа налог пойдёт со следующего месяца. Как проходит регистрация, рассказываю в статье Регистрация права собственности на квартиру.
Так же при продаже: если переход права зарегистрирован после 15 числа, месяц засчитывают продавцу полностью.
Почему налог растёт и как его ограничили
Кадастровую стоимость пересматривают раз в несколько лет. В Москве новые оценки применяются к налогу с 2026 года. Чтобы налог не прыгал, закон ограничил его рост: сумма за год не может быть больше прошлогодней более чем на 10%. Ограничение действует автоматически. Исключение одно: если кадастровую стоимость пересчитали из-за изменений в самой квартире, например после реконструкции.
Если кадастровая стоимость завышена
Бывает, что кадастровая стоимость выше рыночной. Тогда переплачивается не только этот налог, но и налог с продажи квартиры, который тоже привязан к кадастру. Стоимость можно оспорить: сначала заявление в региональное бюджетное учреждение по кадастровой оценке, потом суд. Понадобится отчёт оценщика о рыночной стоимости. Связь кадастра с налогом при продаже разобрана в статье Налог с продажи квартиры.
Разбор вашей ситуации
Покупаете вторую квартиру или дорогую и хотите заранее понять, сколько будет уходить в год на налог и содержание? Пришлите адрес или кадастровый номер. Я посчитаю налог по кадастру и подскажу, нет ли смысла проверить стоимость перед сделкой. Работаю в Москве и Петербурге.
Написать можно в мою личку в Telegram: посчитать налог на квартиру. Кнопка откроет чат со мной с готовым сообщением про эту статью, его останется только отправить.
Частые вопросы
Платить ли налог на имущество за ипотечную квартиру?
Да. Собственник вы, банк только залогодержатель. Налог считается так же, как за любую квартиру.
Если у квартиры несколько собственников?
Каждый платит со своей доли. Вычет 20 м² распределяется на всю квартиру, его не умножают на число собственников.
Есть ли льготы?
Да, освобождение от налога для одного объекта каждого вида дают некоторым категориям, например пенсионерам и инвалидам I и II групп. Обычно льгота применяется по данным налоговой сама, иначе подайте заявление в личном кабинете.
Квартира и апартаменты: налог одинаковый?
Нет. Апартаменты чаще всего нежилое помещение, вычет 20 м² на них не распространяется, а ставка бывает выше. Подробнее в статье Что такое апартаменты.
За какой год придёт налог, если купил квартиру в декабре?
За декабрь, если право зарегистрировано до 15 декабря включительно. Уведомление придёт в следующем году, платить до 1 декабря через год после покупки.
Источники
- Налоговый кодекс РФ, глава 32: налог на имущество физических лиц
- ФНС: справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам
- ФНС: налог на имущество физических лиц
Проверено 14 октября 2026.
Посчитать налог на квартиру: разбор в Telegram.